應收賬款質押融資是國際上針對中小企業的主要信貸品種之一，可盤活企業沉淀資金，是緩解中小企業融資擔保難、增強中小企業循環發展、持續發展能力的重要途徑。那么，什么是小微企業貸款應收賬款質押融資業務？

　　一、定義

　　應收賬款質押融資業務，是指以小微企業（賣方）與銀行認可的買方之間產生的符合我行規定要求的應收賬款為基礎，根據應收賬款質押擔保價值，直接進行授信和辦理短期流動資金貸款、銀行承兌匯票、信用證、保函等表內外融資業務的信貸產品。

　　二、主要風險點

　　1.買方風險。買方的支付能力對貸款的按期收回將產生重要影響。

　　2.貿易真實性風險。利用虛假發票及合同融資，同一應收賬款重復融資。

　　3.應收賬款管理風險。應收賬款權屬不清，存在瑕疵，已轉讓或設定質押；買賣雙方債務及貿易糾紛造成買方拒付；買方未按指定路徑支付貨款，銷售資金挪用。

　　三、審查要點

　　1.賣方資信

　　賣方在銀行的信用等級BBB－級（含）以上；在銀行開立應收賬款監管專戶；系我行優質、核心企業產業鏈上游供應商；賣方股東或實際控制人為自然人的，賣方承諾追加主要股東或實際控制人的連帶責任保證擔保。除此外，還需審查賣方經營狀況、信用記錄、現金流等。

　　2.買方資信

　　買方至少符合以下任一條件：在銀行的信用等級A＋級（含）以上、總行級核心客戶及其控股50%以上的子公司、一級分行核心客戶。審查應關注調查環節是否已向買方所在地核實買方經營、財務及資信狀況，判斷買方的付款意愿和付款能力。

　　3.貿易真實性

　　根據歷史交易的資料和應收賬款結算記錄，審查賣方與買方是否存在穩定的購銷關系，應收賬款融資量與其實際業務規模是否匹配。根據商務合同、增值稅專用發票（或一般商業發票）和經買方確認的收到貨物（服務）憑證，判斷本筆交易和應收賬款的合理性。

　　4.應收賬款審核

　　應收賬款賬齡一般不超過6個月、最長不超過1年且在合同規定的付款期內；賣方已按商務合同的約定履行了主要義務，并由買方驗收合格，能提供應收賬款證明材料；應收賬款權屬清楚，沒有瑕疵，且雙方已約定明確的買方付款路徑。查詢人行應收賬款質押登記公示系統，應收賬款不存在部分或全部出質、轉讓或異議登記等情形。

　　5.融資額度

　　單一小微企業的授信總額度不超過3000萬元。單筆應收賬款質押融資金額原則上不超過發票扣除預收款項的70%；質押率超過70%的，須經有權審批行審批。

　　6.融資期限

　　應收賬款質押融資業務期限應與應收賬款付款期限相匹配，最長不超過1年，融資到期日不能超過應收賬款付款到期日后15天。借款人以同一商務合同項下多筆應收賬款同時辦理質押融資業務的，依據每筆應收賬款付款期限確定分批次還款期限。

　　四、特殊資料要求

　　擬質押應收賬款的詳細情況、買賣合同、經買方確認的發（送）貨憑證/貨物單據/服務提供單據、增值稅專用發票（或一般商業發票）。