根據最新的個人所得稅法規定，居民個人的綜合所得在計算應納稅所得額時，可以享受專項附加扣除政策。其中，住房貸款利息支出作為一項重要的專項附加扣除項目，能夠有效減輕購房者的生活負擔。例如，張先生于2020年購買了一套價值200萬元的房產，并從銀行獲得了150萬元的貸款，貸款期限為15年，采用等額本息還款方式。按照當前的市場利率水平，張先生的貸款年利率為3.5%，每月需償還的本金和利息共計12,798元。

在不考慮其他扣除項的情況下，張先生每年需要償還的總金額為153,576元。如果張先生選擇在申報個人所得稅時扣除住房貸款利息，他可以在年度應納稅所得額中減少這一部分支出。以張先生的月收入為15,000元為例，其年收入為180,000元，假設沒有其他扣除項目，則張先生的年應納稅所得額為63,576元（180,000 117,424）。如果張先生將住房貸款利息支出作為專項附加扣除項目，在扣除15,000元的基本減除費用和6,000元的“三險一金”專項扣除后，他還可額外扣除15,000元的住房貸款利息支出，使得年應納稅所得額進一步降低至42,576元。這樣一來，張先生的應繳稅款也會相應減少。

對于張先生來說，如果扣除住房貸款利息后，他的年應納稅所得額為42,576元，那么他需要繳納的個人所得稅為：(42,576 3,000) 10% 2,100 = 1,957.6元。而如果不扣除住房貸款利息，張先生的年應納稅所得額為63,576元，他需要繳納的個人所得稅為：(63,576 3,000) 10% 2,100 = 3,957.6元。通過扣除住房貸款利息，張先生可以節省1,000元的稅款。

需要注意的是，住房貸款利息的扣除標準并不是固定的，而是根據不同的貸款期限和利率水平進行調整。一般來說，貸款期限越長，貸款利率越高，相應的扣除額度也越大。例如，同樣是上述案例中的張先生，如果他選擇的是20年的貸款期限，且貸款年利率為2.5%，則每月需償還的本金和利息為11,734元，一年的總還款額為134,808元。在這種情況下，張先生每年可額外扣除的住房貸款利息支出為13,480.8元?？鄢螅瑥埾壬哪陸{稅所得額為48,195.2元，需要繳納的個人所得稅為：(48,195.2 3,000) 10% 2,100 = 1,519.52元。與之前相比，張先生不僅可以節省1,000元的稅款，還可以額外節省438.08元的稅款。

住房貸款利息作為個人所得稅專項附加扣除項目，能夠有效減輕購房者的經濟壓力。在實際操作中，納稅人可以根據自身的實際情況合理規劃，充分利用這一政策來降低自己的稅負。