根據(jù)最新的個人所得稅專項附加扣除政策，住房貸款利息的扣除比例在2%3.5%之間，具體比例根據(jù)貸款期限和還款方式有所不同。以張女士為例，她于2018年從銀行貸款購買了一套價值200萬元的房產(chǎn)，貸款期限為15年，貸款金額為160萬元，貸款利率為4.9%，采用等額本息的方式償還。張女士在填寫個人所得稅專項附加扣除信息時，選擇了住房貸款利息作為扣除項目。

根據(jù)相關(guān)政策，住房貸款利息的扣除比例在2%3.5%之間，具體扣除比例取決于貸款期限和還款方式。由于張女士的貸款期限為15年，且采用的是等額本息的還款方式，因此她的住房貸款利息扣除比例為3.5%。根據(jù)此比例計算，張女士每月可扣除的住房貸款利息金額為420元（160萬×3.5%/12）。按照每月扣除420元的標準，張女士每年可減少個人所得稅負擔約5040元。

如果張女士選擇縮短貸款期限至10年，同樣采用等額本息的還款方式，她的住房貸款利息扣除比例將調(diào)整為2%。根據(jù)此比例計算，張女士每月可扣除的住房貸款利息金額為280元（160萬×2%/12）。相較于15年的貸款期限，張女士每月少扣除140元，但因為貸款期限縮短，整體利息支出減少，因此她的年度個人所得稅負擔會有所下降。

值得注意的是，住房貸款利息的扣除期限最長不超過20年，超過20年的部分將不再享受扣除政策。假設(shè)張女士的貸款期限為20年，那么在第15年至第20年間，她將無法繼續(xù)享受住房貸款利息的扣除政策。這將導致她的年度個人所得稅負擔增加。

住房貸款利息的扣除比例對個人所得稅負擔有著直接影響。在選擇貸款期限時，除了考慮經(jīng)濟承受能力外，還應綜合考慮稅收優(yōu)惠因素。例如，在上述案例中，如果張女士的經(jīng)濟條件允許，選擇較短的貸款期限，雖然短期內(nèi)減少了每月可扣除的住房貸款利息金額，但從長遠來看，可以減輕個人所得稅負擔。反之，如果經(jīng)濟條件有限，選擇較長的貸款期限則更為劃算。實際操作中還需要結(jié)合個人實際情況進行綜合考量。