根據當前的個人所得稅政策，住房貸款利息的扣除比例在2%3.5%之間。具體扣除比例會根據貸款期限和當地政策有所不同。以張女士為例，她在某二線城市購買了一套總價為300萬元的房產，并通過銀行貸款了240萬元，貸款期限為15年。

張女士的住房貸款月利率為4.9%，即年利率為5.88%。根據貸款合同，她每月需償還的本金加利息約為22,367元。假設張女士選擇的是首套房貸，根據國家相關政策，她可以在個人所得稅前扣除住房貸款利息。扣除比例方面，根據當地稅務機關的規定，張女士可以按照貸款總額的3.5%來計算每月可扣除的住房貸款利息。

按照3.5%的扣除比例，張女士每月可扣除的住房貸款利息為：240萬元 3.5% / 12 = 7,000元。在計算個人所得稅時，張女士可以將7,000元從應納稅所得額中扣除。以張女士的月收入為2萬元為例，扣除住房貸款利息后，她的應納稅所得額為13,000元。假設張女士適用的邊際稅率是20%，那么她每個月需要繳納的個人所得稅為：(13,000 5,000) 20% = 1,600元。如果不考慮住房貸款利息的扣除，張女士的應納稅所得額為15,000元，需要繳納的個人所得稅為：(15,000 5,000) 20% = 2,000元。通過住房貸款利息的扣除，張女士每個月可以節省400元的個人所得稅。

需要注意的是，不同城市的扣除比例可能有所不同。例如，在一線城市，扣除比例可能會更低一些，而在部分二線城市，扣除比例則可能更高。如果張女士選擇了更長的貸款期限，如20年，那么在計算每月可扣除的住房貸款利息時，扣除比例可能會相應降低。以同樣的情況為例，如果張女士選擇了20年的貸款期限，根據當地稅務機關的規定，她可以按照貸款總額的2%來計算每月可扣除的住房貸款利息。在這種情況下，張女士每月可扣除的住房貸款利息為：240萬元 2% / 12 = 4,000元。扣除住房貸款利息后的應納稅所得額為16,000元，需要繳納的個人所得稅為：(16,000 5,000) 20% = 1,800元。與之前相比，雖然張女士選擇了更長的貸款期限，但由于扣除比例較低，她每個月節省的個人所得稅金額也相應減少。

住房貸款利息的扣除比例會影響個人所得稅的繳納金額。建議購房者在購房時，充分了解當地的稅收優惠政策，合理規劃自己的財務，以實現最大程度的稅收優惠。對于不同的貸款期限，扣除比例也會有所不同，因此在選擇貸款期限時，也需要綜合考慮各種因素，以便做出最優決策。