個人所得稅專項附加扣除中的住房貸款利息扣除政策，允許符合條件的納稅人根據其實際支付的住房貸款利息享受一定的稅前扣除。以張先生為例，他于2019年1月購買了一套價值300萬元的房產，并向銀行申請了為期15年的貸款，貸款總額為240萬元，貸款年利率為3.5%，每月需償還的本金加利息約為17,500元。按照相關規定，張先生在接下來的15年內可以享受每年12萬元的住房貸款利息扣除額度。

根據我國現行的個人所得稅法規定，納稅人可以對其實際發生的住房貸款利息支出，在不超過年度收入20%的范圍內進行扣除。假設張先生2019年的應納稅所得額為100萬元，則其住房貸款利息支出12萬元未超過其年度收入的20%，張先生可以在計算個人所得稅時，將這部分利息支出從其應納稅所得額中扣除，從而降低應納稅所得額和最終需要繳納的個人所得稅金額。

具體到張先生的情況，如果他選擇享受住房貸款利息扣除政策，其2019年的應納稅所得額將從100萬元減少至88萬元（10012=88），進而使他的應納個人所得稅額由15.4萬元（10015.4%）減少至13.6萬元（8815.4%）。由于張先生選擇的是3.5%的固定利率，這意味著在整個貸款期間，其每年的貸款利息支出保持不變，為8.4萬元（240萬3.5%）。即使張先生的收入水平發生變化，只要他繼續滿足住房貸款利息扣除條件，他都可以享受到這一政策帶來的稅收優惠。

需要注意的是，雖然張先生可以選擇享受住房貸款利息扣除政策，但這并不意味著所有情況下都能最大化其稅收利益。例如，如果張先生的收入水平較低，那么即使他享受了住房貸款利息扣除，其應納稅所得額仍然可能低于扣除限額，從而無法實現扣除效果。如果張先生選擇的是浮動利率貸款，那么其每年的貸款利息支出可能會有所波動，這將影響其能否充分利用住房貸款利息扣除政策。在享受住房貸款利息扣除政策之前，建議張先生咨詢專業的稅務顧問，以便更好地規劃其稅務事宜。