房屋貸款附加扣除是個人所得稅法中的一項重要規定，它允許購房者在申報個人所得稅時，將一定額度的房貸利息支出作為附加扣除項目。這項政策旨在減輕購房者的經濟負擔，鼓勵居民改善居住條件。以李女士為例，她于2020年購買了一套總價為200萬元的房產，并向銀行申請了150萬元的住房貸款，貸款期限為15年。根據當前的利率水平，李女士的月供大約為14,769元，其中包含了10,500元的本金和4,269元的利息。

按照現行稅法規定，李女士可以將每月支付的利息部分（即4,269元）作為附加扣除項目，從應納稅所得額中予以扣除。假設李女士的全年綜合所得為30萬元，扣除“三險一金”后，她的應納稅所得額為12萬元。在不考慮附加扣除的情況下，她的應納稅所得額為12萬元，適用稅率是3%，應繳稅款為3,600元。但考慮到每月4,269元的利息支出，李女士可以享受附加扣除101,668元（4,269×12×15/100），最終她的應納稅所得額調整為198,332元，適用稅率調整為10%，應繳稅款為19,833元。通過享受房屋貸款附加扣除政策，李女士每年可以節省約16,233元的稅款。

需要注意的是，房屋貸款附加扣除并非適用于所有類型的貸款。只有用于購買、建造或大修自住住房的貸款才能享受此項政策。附加扣除的金額并非固定不變，而是根據貸款余額的變化而變化。例如，如果李女士提前還清了部分貸款，她的每月還款額將減少，相應的利息支出也會降低，從而影響到其可享受的附加扣除額度。購房者在選擇貸款產品時，除了關注利率水平外，還需要考慮未來的還款能力和可能享受到的稅收優惠。

貸款期限的長短也會影響附加扣除的效果。如上所述，貸款期限為15年的李女士每月需支付4,269元的利息，而如果她選擇的是5年期貸款，則每月需支付的利息為8,538元，這將使她每年額外獲得一個附加扣除，從而進一步減輕稅負。短期貸款雖然能帶來更高的附加扣除，但同時也意味著更高的月供壓力，購房者在做決策時需要權衡利弊。

房屋貸款附加扣除是一項值得利用的稅收優惠政策，但購房者在享受這一政策帶來的好處的也需要綜合考慮自身的財務狀況和未來規劃，做出最適合自己的選擇。