根據最新的個人所得稅法規定，住房貸款利息可以作為專項附加扣除項目，具體扣除標準為每月不超過1000元。這項政策旨在減輕居民家庭因購買或償還住房貸款而產生的經濟負擔。以張先生為例，他于2018年購買了一套位于北京市的住宅，并在同一年開始償還房貸，貸款總額為150萬元，貸款期限為20年，貸款利率為4.9%。假設張先生選擇等額本息還款方式，那么他每個月需要償還的本金和利息總額大約為10,763元。

在計算住房貸款利息專項附加扣除時，需要考慮的因素包括貸款金額、貸款期限以及實際支付的利息。根據國家稅務總局發布的《關于發布<個人所得稅專項附加扣除操作辦法（試行）>的公告》，扣除的利息金額應當是實際發生的利息支出，而非整筆貸款的總利息。張先生需要計算他在每個納稅年度內實際支付的利息金額。以2019年為例，根據等額本息還款公式，張先生當年需要償還的利息約為74,500元，占全年還款總額的65%左右。按照每月1000元的扣除標準，張先生可以獲得7,000元的扣除額，剩余的67,500元則不能進行扣除。

需要注意的是，扣除的上限并不是固定的1000元，而是根據實際情況進行調整。如果張先生的實際支付利息超過了1000元，他可以選擇將超出部分在接下來的年度繼續扣除。例如，如果張先生在2020年的實際支付利息為9000元，那么除了1000元的固定扣除外，他還可以扣除額外的8000元，從而實現每年18000元的扣除額度。這種靈活的扣除機制有助于減輕不同收入水平的家庭的稅務負擔。

住房貸款利息的扣除還受到貸款期限的影響。一般來說，貸款期限越長，總的利息支出越多，相應的扣除額度也越高。隨著貸款期限的縮短，每月需要償還的本金逐漸增加，利息支出的比例會有所下降。以張先生的情況為例，如果他提前還款，將貸款期限從20年縮短至10年，那么他的月供將顯著增加，但總的利息支出也會減少。假設新的貸款利率保持不變，張先生每年需要支付的利息可能降至40,000元左右。在這種情況下，即使扣除上限仍然為1000元，他每年仍然可以獲得12,000元的扣除額度，這相當于每月多出1000元的扣除額。由此可見，合理規劃貸款期限對于最大化利用住房貸款利息扣除具有重要意義。

住房貸款利息專項附加扣除政策為購房者提供了實質性的稅收優惠，有助于降低家庭財務壓力。通過合理規劃貸款期限和還款方式，納稅人可以進一步優化自己的稅務籌劃策略，最大限度地享受這一優惠政策帶來的益處。