個人所得稅抵扣住房貸款是許多購房者在稅務籌劃時關注的重點。以張先生為例，他于2019年購買了一套總價為400萬元的房產，并通過銀行貸款360萬元，貸款期限為15年，采用等額本息還款方式。根據當前的市場情況，假設貸款利率為4.9%，那么張先生每月需償還的本金加利息約為30,321元。按照目前的個稅起征點和稅率標準，張先生每月需繳納的個人所得稅約為7,580元。

根據《中華人民共和國個人所得稅法》的規定，個人所得稅專項附加扣除項目包括子女教育、繼續教育、大病醫療、住房貸款利息和住房租金等五項。其中，住房貸款利息的扣除標準為每月不超過1,000元，具體扣除額度由納稅人依據實際發生的住房貸款利息支出確定，但不得同時享受住房租金扣除。在張先生的案例中，他可以每月從應納稅所得額中扣除1,000元用于住房貸款利息的抵扣，從而減少當月需要繳納的個人所得稅，減輕其經濟負擔。

以張先生為例，若不考慮住房貸款利息的抵扣，張先生每月需繳納的個人所得稅為7,580元；若考慮住房貸款利息的抵扣，張先生每月可以少繳納個人所得稅207元（即7,580元1,000元=7,373元），一年下來可節省2,484元。需要注意的是，住房貸款利息抵扣政策對不同收入水平的納稅人影響程度有所不同。對于高收入群體而言，雖然每月可抵扣的金額相對較低，但由于其整體稅負較高，因此也能享受到一定的稅收優惠；而對于低收入群體來說，由于其收入水平較低，可能無法充分利用住房貸款利息抵扣政策，導致其實際受益較小。

住房貸款利息抵扣政策還受到貸款期限的影響。如前所述，張先生選擇了15年的貸款期限，如果選擇更短的貸款期限，比如5年，雖然初期的月供會更高，但是總支付利息會顯著減少。以同樣條件為例，張先生如果選擇5年期貸款，每月需償還的本金加利息約為63,242元，而每月可抵扣的住房貸款利息為1,000元。這樣一來，張先生每月可以少繳納個人所得稅318元（即63,242元1,000元=62,242元），一年下來可節省3,816元。從長遠來看，選擇較短的貸款期限不僅可以減少總的貸款成本，還能提高個人所得稅抵扣的效果，實現財務上的優化配置。

合理利用個人所得稅抵扣住房貸款政策，可以在一定程度上減輕購房者的經濟壓力，提高生活質量。在實際操作過程中，還需要結合自身的經濟狀況和未來規劃做出最優選擇。