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如何填寫銀行存款日記賬？不少剛進入銀行工作的職員都需要學會填寫銀行存款日記賬，下面就為大家開展對銀行存款日記賬填寫方法的介紹。
什么是銀行存款日記賬？
銀行存款日記賬是指專門用來記錄銀行存款收支業務的一種特種日記賬，它必須采用訂本式賬簿，其賬頁格式一般采用“收入”(借方)、“支出”(貸方)和“余額”三欄式。那么，要如何填寫銀行存款日記賬呢？
銀行存款日記賬填寫方法：
1.日期
“日期”欄中填入的應為據以登記賬簿的會計憑證上的日期，現金日記賬一般依據記賬憑證登記，因此，此處日期為編制該記賬憑證的日期。不能填寫原始憑證上記載的發生或完成該經濟業務的日期，也不是實際登記該賬簿的日期。
2.憑證編號
“憑證字號”欄中應填入據以登賬的會計憑證類型及編號。如，企業采用通用憑證格式，根據記賬憑證登記現金日記賬時，填入“記×號”;企業采用專用憑證格式，根據現金收款憑證登記現金日記賬時，填入“收×號”。
3.摘要
“摘要”欄簡要說明入賬的經濟業務的內容，力求簡明扼要。
4.對應科目
“對應科目”欄應填入會計分錄中“庫存現金”科目的對應科目，用以反映庫存現金增減變化的來龍去脈。
5.借方、貸方
“借方金額”欄、“貸方金額”欄應根據相關憑證中記錄的“庫存現金”科目的借貸方向及金額記入。
6.余額
“余額”欄應根據“本行余額=上行余額+本行借方-本行貸方”公式計算填入。正常情況下庫存現金不允許出現貸方余額，因此，現金日記賬余額欄前 未印有借貸方向，其余額方向默認為借方。若在登記現金日記賬過程中，由于登賬順序等特殊原因出現了貸方余額，則在余額欄用紅字登記，表示貸方余額。
