商業銀行不良貸款率

　　不良貸款率指金融機構不良貸款占總貸款余額的比重。不良貸款是指在評估銀行貸款質量時，把貸款按風險基礎分為正常、關注、次級、可疑和損失五類，其中后三類合稱為不良貸款。

　　金融機構不良貸款率是評價金融機構信貸資產安全狀況的重要指標之一。不良貸款率高，說明金融機構收回貸款的風險大；不良貸款率低，說明金融機構收回貸款的風險小。

　　不良貸款率計算公式如下：

　　不良貸款率=（次級類貸款+可疑類貸款+損失類貸款）/各項貸款×100%=貸款撥備率/撥備覆蓋率×100%。

　　銀行不良貸款，是中國金融業最大的風險所在。國際通行標準認為，金融機構不良資產率警戒線為10%。中國不良貸款率呈逐年下降趨勢，但不良貸款仍然威脅著金融的安全穩定。如何采取合理的清收辦法化解不良資產一直是銀行業急需解決的主要問題。

　　要有健全的組織管理體系

　　銀行總行應有管理全行風險貸款的審批決策機構，有專門的職能部門如資產保全部具體管理與辦理;各分行與支行設有風險貸款化解小組，逐級對風險貸款進行管理。

　　要加強對不良企業的管理

　　信譽不良的企業一般是不能正常還本付息的企業，不能正常還本付息有主觀和客觀的原因，所以，應分類管理，對不同的原因實行區別對待的政策，客觀原因主要是在經營上資金周轉出現問題或經營管理不善，不符合國家產業政策和環保的要求等，導致企業經營難以為繼，無力還款;主觀原因主要是企業利用非正常經營，故意減少資產或增加負債，以實現其不還或少還貸款的目的，對于這種故意逃廢債務行為必須從嚴，按中國人民銀行的有關規定執行。

　　采用法律手段保全資產

　　以訴訟方式更具有強制力，利用國家機器維護金融機構的合法權利，通過訴訟方式化解風險貸款是否成功的關鍵主要取決于財產保全工作的成效，一旦保全成功，訴訟案件便可以通過和解方式提前結束，全額收回貸款.金融機構在通過訴訟途徑化解風險貸款時，在注重其實體權利的維護是不要忽視了司法程序的規定，導致由于程序上的延遲而喪失了實體權利，即訴訟時效，向人民法院請求保護民事權利的訴訟時效期間為2年，有些特殊情況下為1年。

　　實行公開招標拍賣方式

　　運用拍賣方法是最公證、公平，資產價值得到最大體現的一種方式。以拍賣的方式拍出，盤活了不良資產，回收了資金，資金風險大大降低。

　　政府承擔不良金融資產

　　從金融不良資產形成原因還有地方政府干預的因素，銀行的貸款曾經支持過企業、地方經濟發展。因此，無論從受益的原則還是從造成損失的原因去追究，債務人和地方政府都應當在這種錯位資源的重新配置過程中承擔相應份額的合理成本。從本質上來說，不良資產處置是對歷史上形成的錯位的社會資源進行重新配置，使其盡可能發揮最大的社會效用。但這種資源重新配置的損失，如果全部由銀行來承擔顯然是不合理的。政府承擔不良金融資產有利于為地方經濟發展創造條件，改善當地的投融資和信用環境，推進社會信用體系建設。