商業(yè)銀行信貸風險介紹

　　信貸風險，從廣義上說，是指貸款收益的不確定性或波動性。貸款收益的不確定性包括兩個方面：一方面是盈利的不確定性，由于貸款合約利率一般是固定的，如果市場利率等因素發(fā)生變化，這筆信貸資產(chǎn)的實際盈利就會受到影響，信貸資產(chǎn)的收益就會出現(xiàn)不確定性。另一方面是指信貸資產(chǎn)損失的不確定性，既包括數(shù)量上的不確定性，表現(xiàn)在貸款的本金和利息是全部收回還是部分收回或者零收回；又包括時間上的不確定性，其具體的表現(xiàn)是，貸款的本金和利息能否在約定的期限內(nèi)按時收回并不確定。在現(xiàn)實生活中，人們更關注的是信貸資產(chǎn)損失的可能性。因此，我們經(jīng)常使用的是狹義的信貸風險概念，即信貸資產(chǎn)在未來損失的可能性。具體而言，信貸風險是指由于各種因素發(fā)生變化而對商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)帶來負面影響，導致銀行信貸資產(chǎn)或收益發(fā)生損失并最終引起信貸資產(chǎn)價值甚至銀行整體價值下降的可能性。例如，利率、匯率價格的波動，以及由于債務人財務狀況惡化而導致違約的可能性等，都會給銀行信貸資產(chǎn)的價值和收益帶來風險。

　　信貸風險的種類

　　商業(yè)銀行的信貸活動即受到宏觀經(jīng)濟形勢、行業(yè)與產(chǎn)業(yè)變化和調(diào)整等外部因素的影響，也受到信貸活動內(nèi)部操作環(huán)節(jié)的影響。風險事件是指商業(yè)銀行整個授信過程中所發(fā)生的一些預計的或未預計的、會對銀行信貸資產(chǎn)的收益產(chǎn)生不利影響或者帶來損失的潛在事件。根據(jù)導致信貸資產(chǎn)損失的風險事件的不同，信貸風險一般分為下面幾種類型。

　　（1）金融市場風險

　　金融市場風險是指由于利率、匯率、信貸資產(chǎn)價格等不利波動而導致的信貸資產(chǎn)損失的可能性。包括信貸資產(chǎn)的利率風險、匯率風險和通貨膨脹風險。目前許多商業(yè)銀行開發(fā)浮動利率貸款新產(chǎn)品來規(guī)避利率風險，通過貨幣互換、掉期、遠期合約等金融工程技術來規(guī)避匯率風險。而通貨膨脹風險一般會使銀行信貸資產(chǎn)遭受本金與利息的損失，導致信貸資產(chǎn)的“縮水”。

　　（2）信用風險

　　信用風險是指由于債務人未能按照與銀行所簽的合同條款履約而對銀行信貸資產(chǎn)收益造成的風險。信用風險還包括主權風險，是指當債務人所在的國家采取如外匯管制等某種政策，致使債務人不能履行債務時造成的損失。這種風險的主要特點是針對國家，而它不像其他的違約風險那樣針對的是企業(yè)與個人。

　　（3）操作風險

　　操作風險是指由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善、管理失誤、控制缺失、詐騙或其他一些人為錯誤而導致信貸資產(chǎn)的損失。操作風險直接與商業(yè)銀行的信貸管理體制有關，一旦發(fā)生，引起的損失可能非常巨大。

　　（4）合規(guī)性風險

　　合規(guī)性風險是指銀行在授信活動中因為違法或沒有執(zhí)行國家有關的法律、法則或行業(yè)標準而對信貸資產(chǎn)帶來損失。

　　（5）價格風險

　　價格風險是指金融資產(chǎn)價格的變化而導致金融資產(chǎn)收益的損失。一般關注的股票、債券等在金融市場上流動性比較高、可交易的金融資產(chǎn)。隨著金融市場的發(fā)展和創(chuàng)新，資產(chǎn)證券化使得銀行大量傳統(tǒng)形式的資產(chǎn)如銀行貸款可以進入二級金融市場進行交易。貸款的證券化是傳統(tǒng)的不可交易和流通的貸款轉化為可交易、可流通的貸款。銀行信貸資產(chǎn)在資本市場上的可轉讓性，在提高銀行資產(chǎn)流動性的同時，也是銀行面臨著價格風險，信貸資產(chǎn)價格的變化也會及時反映到銀行的資產(chǎn)負債表上，并波及信貸資產(chǎn)的收益。